中国 亚洲开发银行


中华人民共和国与亚洲开发银行贷款协定


（浙江省公路项目）
（签订日期１９９２年６月１９日生效日期１９９２年６月１９日）
　　中华人民共和国（下称借款人）与国际复兴开发银行（下称银行）于１９９２年６月１９日签订本协定。
　　鉴于（Ａ）借款人对本协定附件２所述的项目的可行性和优先性感到满意，并要求银行对本项目提供资助；
　　（Ｂ）在借款人的帮助下，本项目将由浙江（如此处定义的）执行。作为这种帮助的一部分，借款人将使浙江获得本协定提供的贷款资金；而且
　　鉴于银行已经同意，特别是以上文为基础，按照本协定以及银行和浙江在本协定签订的同日签订的项目协定所规定的条款和条件向借款人提供本贷款；
　　本协定缔约双方现协议如下：

　　第一条　通则；定义
　　１．０１节　银行于１９８５年１月１日起实施的“贷款及担保协定通则”（下称通则），以及以下几点的修改，是构成本协定整体的一个部分：
　　（ａ）３．０２节的最后一句删去。
　　（ｂ）６．０２节的（ｋ）分段改为（１）分段，新的（ｋ）分段则为：
　　“（ｋ）当出现这样一种特殊情况，使得随后任何的提款都同银行协议条款第３条第３节规定不相符时。”
　　１．０２节　本协定中使用的若干词汇，除上下文另有要求外，其词义均在通则及本协定序言中有其相应的解释，下列新增词汇则具有以下词义：
　　（ａ）“项目协定”系指同日银行和浙江所签订的协定，该协定同样可以随时修改。此词义包括项目协定的所有附件和补充协议。
　　（ｂ）“专用帐户”系指本协定第２．０２节（ｂ）款提及的帐户。
　　（ｃ）“子项目”系指包括在项目的Ｂ．１部分中的一个或几个子项目。
　　（ｄ）“转贷协议”系指根据本协定的３．０１节签订或即将签订的协议。
　　（ｄ）“浙江”系指浙江省，借款人的一个政区或其任何继承者。

　　第二条　贷款
　　２．０１节　银行同意按照本贷款协定所规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算，由银行按每笔提款当日的汇率折算，提款总额相当于二亿二千万美元（ＵＳＤ２２０，０００，０００）的贷款资金。
　　２．０２节　（ａ）本项贷款资金可根据本协定附件１的规定从贷款帐户中提取，用于支付本协定附件２所列的和应由贷款资金支付的已经发生的（或者，如果银行同意，也可用于支付即将发生的）本项目所需的货物和服务的合理费用。
　　（ｂ）为实现本项目的目标，借款人应以银行满意的条款和条件（这些条款和条件包括对抵消、没收或扣押要进行适当的防护），在一家银行开设并保持一个美元专用帐户，该专用帐户中款项的存入和支出，均应符合本协定附件４的规定。
　　２．０３节　提款截止期应为１９９８年６月３０日，或由银行另定的更晚的日期。银行应将该更晚的日期及时通知借款人。
　　２．０４节　对于尚未提取的贷款本金，借款人应按百分之一的四分之三（１％的３／４）的年率，及时向银行交付承诺费。
　　２．０５节　（ａ）对于已经提取而尚未偿还的贷款本金，借款人应按每一个利息期的利率及时交付利息，该利率为前一个半年所确定的核定借入款成本加上百分之一的一半（１％的１／２）。在本协定２．０６节规定的每个日期，借款人应支付上一个利息期尚未偿还的贷款本金所产生的利息，该笔利息是按该利息期内适用的利率计算的。
　　（ｂ）银行应根据实际可能，在每一个半年期终了后，将该半年期的核定借入款成本及时通知借款人。
　　（ｃ）在本节中使用的
　　（ｉ）“利息期”系指本协定２．０６节中规定的每一日期以前的六个月时期，包括本协定签订日所在的利息期。
　　（ｉｉ）“核定借入款成本”系指银行于１９８２年６月３０日后已经提取而未清偿的借入款的费用，由银行合理确定，并以年利率表示。银行借入款不包括银行分配给下列部分的这类借入款或部分借入款：（Ａ）银行的投资；（Ｂ）银行在１９８９年７月１日以后可能发放的，其利率不根据本节（ａ）段的规定加以确定的贷款。
　　（ｉｉｉ）“半年期”系指以日历年计算的前六个月或后六个月。
　　（ｄ）银行将至少提前六个月通知借款人在某一确定的日期对本节（ａ）、（ｂ）、（ｃ）（ｉｉｉ）段进行如下修改：
　　“（ａ）对于已经提取尚未偿还的贷款本金，借款人应按每一季度的利率，按时交付利息，该利率为前一季度所确定的核定借入款成本加上百分之一的一半（１％的１／２）。在本协定２．０６节规定的每一个日期，借款人应交付上一个利息期未偿还的贷款本金所产生的利息，该笔利息是按照该利息期内所适用的利率计算的。”
　　“（ｂ）银行应根据实际可能，在每一季度终了后，及时将该季度的核定借入款成本通知借款人。”
　　“（ｃ）（ｉｉｉ）‘季度’系指从每个日历年的１月１日、４月１日、７月１日及１０月１日开始的３个月时期。”
　　２．０６节　利息和其它费用应每半年交付一次，交付日为每年的１月１日和７月１日。
　　２．０７节　借款人应按照本协定附件３规定的分期偿付时间表，偿还贷款的本金。

　　第三条　项目的执行
　　３．０１节　（ａ）借款人对实现本协定附件２中所阐述的本项目的各个目标作了承诺。为此，除了不受任何限制和约束地履行本贷款协定中规定其应承担的任何其他义务外，还应促使浙江按照项目协议的要求承担其一切义务，并采取或促使采取包括提供资金、设施、服务和其他资源在内的一切行动，以使浙江能履行这些义务，不应进行或允许进行任何妨碍或干扰履行这些义务的活动。
　　（ｂ）借款人应以银行满意的条款和条件，将本贷款资金转贷给浙江：（ｉ）转贷给浙江的贷款资金偿还期为２０年，包括５年宽限期；转贷利率应使世行满意。（ｉｉ）相应的承诺费和外汇风险应由浙江承担。
　　３．０２节　除非银行另行同意，凡本项目所需的并将由本贷款资金支付的货物、土建和咨询服务的采购，均应按项目协定附件１的规定办理。
　　３．０３节　银行和借款人因此同意，有关通则第９．０４节、９．０５节、９．０６节、９．０７节、９．０８节和９．０９节中所规定的义务（分别涉及保险、货物和服务的使用、计划和进度表、表、记录和报告、维修及土地征用等），应由浙江根据项目协定的第２．０３节来承担。

　　第四条　财务约文
　　４．０１节　（ａ）对于根据费用报表从贷款帐户中提取的资金所作的全部支出，借款人应：
　　（ｉ）按照健全的会计惯例，保持或促使保持反映这种支出的记录和帐目；
　　（ｉｉ）保证使证明以上开支的所有记录（合同、订单、发票、帐单、收据及其他文件）保存下来，直到银行收到贷款帐户中最后一笔贷款资金已提取的那一财政年度的审计报告至少一年以上；并且（ｉｉｉ）使银行的代表能够检查这些记录。
　　（ｂ）借款人应：
　　（ｉ）由银行可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对本节（　）（ｉ）段中提及的每一财政年度的各种帐目和记录，包括专用帐户的各类帐目和记录进行审计；
　　（ｉｉ）尽快，但最迟不晚于每一财政年度终了后的六个月，向银行提交一份由上述审计师们按照银行合理要求的范围及详细程度所作的这类审计报告，包括上述审计师的一份关于在此财年期间递交的费用报表，以及这些报表准备过程中的程序和内部要求是否能作为有关提款依据的独立的意见；
　　（ｉｉｉ）当银行随时提出合理要求时，向银行提供关于上述记录、帐目及审计的其他资料。

　　第五条　银行的补救措施
　　５．０１节　根据通则第６．０２节（１）款的规定，补充规定以下事项：
　　（ａ）浙江不能履行其项目协定中所规定的各项义务；
　　（ｂ）由于在本贷款协定签字后发生的事件所引起的特殊情况，致使浙江不能履行项目协定中的义务；
　　５．０２　根据通则第７．０１节（ｈ）款的规定，补充规定以下事项：
　　（ａ）发生了本协定第５．０１节（ａ）段规定的情况，并且在银行向借款人发出通知后持续存在达九十天之久；
　　（ｂ）发生本协定第５．０１节（ｂ）段所述的情况。

　　第六条　生效日期；终止
　　６．０１节　在《通则》１２．０１节（ｃ）段的含义范围内，规定下列情况作为本贷款协定生效的附加条件：
　　（ａ）借款人的国务院已批准本贷款协定；
　　（ｂ）转贷安排已制定。
　　６．０２节　在通则第１２．０２节（ｃ）段的含义范围内，规定下列情况作为补充事项，包括在准备向银行提交的法律意见或法律意见书内，即，项目协定已得到浙江的正式授权或核准，从而使其条款对浙江具有法律上的约束力。
　　６．０３节　兹确定本协定签字后九十（９０）天为《通则》第１２．０４节中所要求的日期。

　　第七条　借款人的代表；地址
　　７．０１节　为了通则第１１．０３节的目的，借款人的财政部长被指定为借款人的代表。
　　７．０２节　为了通则第１１．０１节的目的，兹确定以下地址：
　　借款人方面：
　　中华人民共和国
　　北京　１００８２０
　　三里河
　　财政部
　　电报挂号：　　　　　　　　电传号码：
　　ＦＩＮＡＮＭＩＮ　　　　　２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ
　　Ｂｅｉｊｉｎｇ
　　银行方面：
　　美利坚合众国
　　华盛顿（哥伦比亚特区）２０４３３
　　西北区１８１８Ｈ街
　　国际复兴开发银行
　　电报挂号：　　　　　　　　　　　电传号码：
　　ＩＮＴＢＡＦＲＡＤ　　　　　　　２４８４２３（ＲＣＡ）
　　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．　８２９８７（ＦＴＣＣ）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　６４１４５（ＷＵＩ）或
　　　　　　　　　　　　　　　　　１９７６８８（ＴＲＴ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于上述日期，在美利坚合众国哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。

　　　　中华人民共和国受权代表　　　　　　　国际复兴开发银行东亚
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　及太平洋地区代理副行长
　　　　　　　　赵锡欣　　　　　　　　　　　　　玛利安．汉格

　附件１　　　　　　　　　贷款资金的提取

　　１．　下表列举由本贷款资金提供资助的分项类别，每一类别分配的贷款金额，以及每一类别中为此种方式提供资金的分项费用支出的百分比：

　　类　　别　　　　　　　　　　　　分配的贷　　　　　　　提供资金占
　　　　　　　　　　　　　　　　　　款　金　额　　　　　　支出的比例
　　　　　　　　　　　　　　　　（以等值美元表示）　　　　　（％）
（１）土建：
　　（ａ）项目的Ａ．１部分　１３３，２００，０００　　　　　４１％
　　（ｂ）项目的Ｂ．１部分　　２７，３００，０００　　　　　３４％
（２）项目Ａ．２部分下货　　　　４，８００，０００　　　　　７０％
　　　物的供应和安装
（３）项目Ａ．３和Ｂ．２部分　１３，５００，０００　国外支出的１００％，
　　　下的设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国内支出的１００％（
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出厂价）以及当地采购
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　支出的７５％
（４）项目Ｃ部分下的　　　　　　４，２００，０００　　　　１００％
　　　咨询服务和培训
（５）未分配部分　　　　　　　３７，０００，０００
　　　总　　计　　　　　　　２２０，０００，０００

　　２．在本附件中使用的：
　　（ａ）“国外支出”一词，系指以借款人以外的任何国家的货币支付的、由借款人以外的任何国家的领土所提供的货物或服务的费用支出；
　　（ｂ）“国内支出”一词，系指以借款人的货币所支付的、在借款人的领土内所提供的货物或服务的费用支出。
　　３．尽管有上述第１段的规定，但是在下面情况下不得提款：（ａ）对本协定签字之前发生的费用的支付；（ｂ）对子项目的支付，除非该子项目已按项目协定附件２第５（ａ）段的规定获得批准。

　附件２：　　　　　　　　　　项目说明

　　本项目旨在：（ｉ）减轻杭州—宁波通道的交通拥挤状况；（ｉｉ）促进浙江南部地区的经济发展；（ｉｉｉ）加强浙江机构在交通规划和投资选择方面的能力，以及（ｉｖ）促进对浙江转让公路建设和养护方面的技术。
　　本项目由下列各部分组成，但为达到上述项目目标，借款人和银行可以通过协商，随时加以修改：
　Ａ部分：公路的建设
　　１．建设（ａ）大约１３８公里长的杭州—宁波四车道、隔离的、控制入口的公路；（ｂ）沿路的服务设施，包括收费站、养护站、服务和休息区、以及管理站。
　　２．用于收费、交通监控、通讯和照明的电子、机电设备的供给和安装。
　　３．为以下内容提供有关的设备：（ａ）中心实验室、环境保护、以及与杭州—宁公路建设有关的研究；（ｂ）上述公路的运营和养护。
　Ｂ部分：道路发展计划
　　１．在浙江南部地区承担道路发展计划，包括某些省乡道路和桥梁的建设和改善。
　　２．为上述道路发展计划、浙江的道路数据库、路面管理系统、以及道路养护部门提供相应的设备。

　Ｃ部分：技术援助
　　１．为杭州—宁波公路的建设提供施工监理以及有关的培训。
　　２．为浙江培训公路／交通计划、发展、运营、管理和养护方面的人员／职员。
　　本项目预计于１９９６年１２月３１日完成。

　附件３：　　　　　　　　分期偿付时间表

　　　　偿付日期　　　　　　　　　　　　　　　偿付本金★
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（以美元计）
１９９８年１月１日　　　　　　　　　　　　　４，０１０，０００
１９９８年７月１日　　　　　　　　　　　　　４，１６５，０００
１９９９年１月１日　　　　　　　　　　　　　４，３３０，０００
１９９９年７月１日　　　　　　　　　　　　　４，４９５，０００
２０００年１月１日　　　　　　　　　　　　　４，６７０，０００
２０００年７月１日　　　　　　　　　　　　　４，８５０，０００
２００１年１月１日　　　　　　　　　　　　　５，０３５，０００
２００１年７月１日　　　　　　　　　　　　　５，２３０，０００
２００２年１月１日　　　　　　　　　　　　　５，４３５，０００
２００２年７月１日　　　　　　　　　　　　　５，６４５，０００
２００３年１月１日　　　　　　　　　　　　　５，８６０，０００
２００３年７月１日　　　　　　　　　　　　　６，０９０，０００
２００４年１月１日　　　　　　　　　　　　　６，３２５，０００
２００４年７月１日　　　　　　　　　　　　　６，５７０，０００
２００５年１月１日　　　　　　　　　　　　　６，８２０，０００
２００５年７月１日　　　　　　　　　　　　　７，０８５，０００
２００６年１月１日　　　　　　　　　　　　　７，３６０，０００
２００６年７月１日　　　　　　　　　　　　　７，６４５，０００
２００７年１月１日　　　　　　　　　　　　　７，９４０，０００
２００７年７月１日　　　　　　　　　　　　　８，２４５，０００
２００８年１月１日　　　　　　　　　　　　　８，５６５，０００
２００８年７月１日　　　　　　　　　　　　　８，８９５，０００
２００９年１月１日　　　　　　　　　　　　　９，２４０，０００
２００９年７月１日　　　　　　　　　　　　　９，５９５，０００
２０１０年１月１日　　　　　　　　　　　　　９，９７０，０００
２０１０年７月１日　　　　　　　　　　　　１０，３５５，０００
２０１１年１月１日　　　　　　　　　　　　１０，７５５，０００
２０１１年７月１日　　　　　　　　　　　　１１，１７０，０００
２０１２年１月１日　　　　　　　　　　　　１１，６００，０００
２０１２年７月１日　　　　　　　　　　　　１２，０５０，０００

　　★本表所列数字相当于每个提款日所确定的等值美元数，见通则３．０４节和４．０３节。
　　提前偿付的贴水
　　根据通则第３．０４节（ｂ）款的规定，对提前偿还贷款本金应付贴水按下列提前偿付时间及相应的贴水率执行：

　　提前偿付时间　　　　　　　　　　贴水率
　　　　　　　　　　　　　　　在提前偿付日适用于
　　　　　　　　　　　　　　　贷款的利率（以年百分
　　　　　　　　　　　　　　　比表示）乘以
到期前不满三年　　　　　　　　　０．１５
到期前超过三年但不满六年　　　　０．３０
到期前超过六年但不满十一年　　　０．５５
到期前超过十一年但不满十六年　　０．８０
到期前超过十六年但不满十八年　　０．９０
到期前超过十八年　　　　　　　　１．００

　附件４　　　　　　　　　　　专用帐户

　　１．在本附件中使用的：
　　（ａ）“合格类别”一词系指本协定附件１第１段表格内所列举的类别１、２、３、４；
　　（ｂ）“合格支出”一词系指为支付本项目所需的货物及服务的合理费用，并按照本协定附件１的规定，由本贷款资金随时对合格类别所作的支出；
　　（ｃ）“核定分配额”一词系指按照本附件第３（ａ）段的规定从贷款帐户中提取并存入专用帐户的相当于１４，０００，０００美元的款项；
　　２．从本专用帐户中所进行的支付，应仅限于符合本附件规定的合格支出。
　　３．在银行收到它认为满意的专用帐户已正式开设的证据后，就可按下述办法提取核定分配额，并在以后为补充该专用帐户而进行提款：
　　（ａ）为了核定分配额的提取，借款人应向银行提出一次或数次申请，将不超过上述核定分配额总数的款项存入专用帐户。在这些申请的基础上，银行将代表借款人从贷款帐户中提取借款人所申请的一笔或数笔金额并将其存入专用帐户。
　　（ｂ）（ｉ）借款人应按照银行所规定的间隔时间，向银行提出补充专用帐户的申请。
　　（ｉｉ）在提出回补申请之前或在提出回补申请的时候，借款人应根据本附件第四段的要求向银行提供证明材料。在此申请的基础上，银行将代表借款人从贷款帐户中提款并存入专用帐户中，该存款额应为借款人所要求回补的数额，但不得超过已从专用帐户支付的合格支出额。
　　每一笔这类存款都应由银行按照其相应的合格类别和相应的等值金额，从贷款帐户中提取。同时，银行应得到证明提款申请是正当的材料。
　　４．借款人每次通过专用帐户进行的支付时，应向银行提交银行合理要求的、说明此项支付属于合格支出的这类文件及其它证明材料。
　　５．尽管有本附件第３段的规定，银行不应被要求继续向专用帐户中存款：
　　（ａ）如果银行已确定借款人可以根据通则第５条和本协定第２．０２节（ａ）段的规定，直接从贷款帐户中提款时；或
　　６．（ａ）如果银行已确定从专用帐户的支付：（ｉ）是不符合本附件第２段规定的支出或金额；或（ｉｉ）不能由提交给银行的证据所证明时，应银行的通知，借款人应立即：（Ａ）提供银行要求的补充证据；或（Ｂ）存入专用帐户（或，如果银行这样要求，偿还给银行）相当于不合格的或不能被证明的支付或部分支付。除非银行另行同意，在借款人向银行提供上述证据或向专用帐户存款或向银行偿还之前，银行将不会继续向专用帐户中存款。
　　（ｂ）如果银行已确定专用帐户中的未偿付部分将不被要求用来对合格支出进行支付时，应银行的通知，借款人应立即将此未偿付的部分偿还给银行。
　　（ｃ）借款人可以，在通知银行后，将存在专用帐户中全部或部分存款偿还给银行。
　　（ｄ）根据本附件第６（ａ）、（ｂ）、（ｃ）段的规定偿还给银行的款项应计入本项目的贷款帐户。这笔款项可以根据本协定（包括通则）的有关条款继续提取或注销。
对外贸易经济合作部 中国银行


对外贸易经济合作部、中国银行关于做好外贸企业扭亏增盈工作的通知
对外贸易经济合作部 中国银行



各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委、厅，中国银行各分行：
今年以来，我国外贸出口增长幅度较大，经济效益也好于去年。发展势头是好的。但是，部分外贸企业亏损挂帐消化缓慢，不合格资金占用居高不下，经济效益不高的问题仍然比较突出。据统计，截至1994年6月末，全国外贸企业不合格资金占用贷款为234亿元，为同期银行贷
款余额的12％，比年初增加23亿元，其中，亏损额为93亿元，逾期应收外汇帐款42亿元，国内被拖欠帐款62亿元。在亏损占用中主要是土畜产、粮油、五矿、医保等行业。企业每年负担利息费用达20多亿元，这不仅占压了银行资金，也成为外贸发展的沉重包袱，影响外贸企业
提高经济效益。为了促进对外贸易的健康发展，更好地贯彻今年全国扭亏增盈工作会议的精神，现就今后外贸企业的扭亏增盈工作的要求通知如下：
一、各地外经贸委、厅和中国银行要提高对扭亏增盈工作的认识，统一思想，加强对扭亏增盈工作的领导和支持。外贸企业存在大量亏损不利于对外贸易的发展，也与银行的根本利益相矛盾，不仅影响外贸企业稳健的经营管理和财务制度的建立，也影响国家和地方的改革、发展和稳定
。各级领导要坚定信心，提高认识，抓好扭亏增盈工作。对亏损企业要分类排队，深入到企业了解情况，摸清亏损原因，并制订相应的对策措施；目标要明确，突出抓好重点亏损地区、亏损企业和亏损大户的扭亏工作。要加强对亏损企业的领导，为企业扭亏增盈创造一个良好环境，尽快使
亏损企业甩掉亏损包袱，重振雄风，为扩大外贸出口做出更大的贡献。
二、亏损企业要从内部找原因，从管理挖潜力，苦练内功。企业是扭亏增盈工作的主体，扭亏增盈工作的关键，在于企业的领导班子。亏损企业的领导要和职工群众团结一致，充分发挥企业自身的积极性和创造性。要强化科学管理，严格成本核算，挖掘现有人力、物力、财力，从管理
要效益。目前，不合理资金占用是影响企业经济效益提高的一个突出问题，企业每年支付大量利息费用，这是增亏减收的主要因素。为此不论是亏损企业或是非亏损企业都要加强清仓挖潜，积极催收应收帐款，努力降低负债水平，优化资金使用结构，提高资金使用效益。同时企业要培养利
润动机，构造积累机制，反对过度消费和将积累分光吃净的做法。要建立企业自补资本金的制度，企业的盈余公积除按规定弥被以前年度亏损外，剩余部分要优先用于补充资本金，优先用于保证外贸出口收购资金的需要。
三、实行目标管理，建立扭亏增盈工作责任制。从今年起，外贸企业现有亏损要在三年内（1996年底前）消化完毕，不合理资金占用也要逐步压缩到最低水平。各级经贸主管部门、外贸企业和开户银行要共同研究制订扭亏增盈计划（含挖潜计划），并层层落实。各地要建立扭亏增
盈工作责任制，明确责任人，根据扭亏增盈工作完成的好坏，实施奖惩措施。各级经贸主管部门在批准企业的工效挂钩办法时，要把职工工资、奖金的发放与扭亏增盈工作的效果挂起钩来，对做出突出贡献的企业领导可以给予特别奖励。银行对于能够为企业出谋划策，为企业扭亏增盈做出
突出贡献的信贷人员也要给予奖励。
四、各地要充分利用扭亏增盈的政策措施，多方配合，解决外贸企业的亏损问题。近年来，国务院及有关部门就解决企业亏损问题，陆续制定了一些政策措施，对处理企业潜亏、产成品资金损失、资产损失、亏损挂帐、贷款损失等问题都有明确规定。当前，要认真贯彻落实《国务院办
公厅关于扩大清产核资试点工作有关政策的通知》和《财政部国家计委中国人民银行等六部委关于进一步贯彻落实国务院办公厅有关清产核资政策的通知》，对清理出来的企业亏损和损失按照文件规定的十条政策处理。根据《商品流通企业财务制度》和财政部〔93〕财商字217号《关
于规范外贸企业利润分配制度的通知》，外贸企业可在5年内用实现利润补亏，外贸企业1993年上缴的33％利润，重点用于外贸企业弥补以前年度超亏挂帐。各地外经贸委要很好利用这些政策。今年在外贸企业改上缴利润为缴纳33％所得税后，财政部又印发了《关于进一步完善外
贸企业财务管理若干问题的通知》（〔94〕财商字第294号），文中规定：“为了支持外贸事业的进一步发展，地方财政机关对预算收入中属于地方外贸企业缴纳的所得税，可重点用于帮助解决外贸企业以前年度的超亏挂帐，具体政策和办法由各地财政机关自行决定。”据了解，已有
部分省、市外经贸委通过地方政府并和当地有关部门的协商，制定具体办法落实了这项政策。其它地区也要争取做好这项工作。近年来，还有一些地区从财政、外贸企业、外经贸委（技改、科技、调度资金）等渠道认真作出安排，建立了扭亏专项基金，重点用于亏损企业扭亏为盈，效益显
著。已建立扭亏专项基金的地区，要认真总结经验，改进并完善基金的管理，使其发挥更大的作用。没有建立的地区，要结合本地实际，多方筹资，尽快建立。
五、银行在扭亏增盈工作上将继续给企业以信贷支持。根据银行与企业签订的扭亏增盈计划和责任制，对于那些积极消化亏损，措施落实，协议执行较好的，继续积极给予信贷支持。而对于消化亏损态度消极，措施不落实，不能完成扭亏计划的，银行可采取相应的信贷制裁措施。银行
要积极支持外贸企业按照《破产法》依法破产，企业破产变卖收入首先偿还银行债务，对资不抵债的经中国银行总行批准，在各行控制的呆帐准备金中冲销。对于那些悬空银行债务、转移信贷资产、侵吞国有资产、逃避银行监督的企业，银行将要求政府和企业主管部门严肃处理，直至依法
起诉，付诸法律制裁。在扭亏增盈工作中，银行要积极配合企业，采取多种方式扭亏，进而提高信贷资产质量，为逐步向商业银行过渡奠定基础。



1994年11月1日