四川省资阳市人民政府


资阳市城镇最低收入家庭廉租住房管理办法

第19号

　　《资阳市城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》已于2006年12月22日经市人民政府一届第一○二次常务会议审议通过，现予以发布，自2007年4月1日起施行。


　　　　　　　市长 翟占一

二○○七年三月十四日




资阳市城镇最低收入家庭廉租住房管理办法

　　第一条 为建立和完善城镇廉租住房制度，保障城镇最低收入家庭的基本住房需要，根据《城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》等有关规章和政策的规定，结合资阳实际，制定本办法。
　　第二条 资阳城市规划区范围内城镇最低收入家庭廉租住房的管理和实施工作，适用本办法。
　　第三条 市房地产管理部门具体负责资阳城市规划区范围内的城镇最低收入家庭廉租住房的管理和实施工作。
　　雁江区人民政府以及财政、民政、国土资源、税务、公安、物价、劳动和保障、住房公积金管理等部门和单位应按照职责分工，协助做好城镇最低收入家庭廉租住房管理的相关工作。
　　第四条 城镇最低收入家庭廉租住房保障方式以发放租赁住房补贴为主，实物配租、租金核减为辅。
　　租赁住房补贴是指向符合条件的申请对象发放廉租住房补贴，由其到市场租赁住房。
　　实物配租是指向符合条件的申请对象直接提供住房，并按照廉租住房租金标准收取租金。
　　租金核减是指产权单位按照本办法的规定，在一定时期内对现已承租公有住房的城镇最低收入家庭给予租金减免。
　　第五条 城镇最低收入家庭廉租住房保障水平应当以满足基本住房需要为原则。
　　资阳城市规划区范围内最低收入家庭的人均廉租住房保障面积原则上不超过当地人均住房建筑面积的60%。
　　第六条 城镇最低收入家庭廉租住房保障资金的来源，实行财政预算安排为主、多种渠道筹措为辅，主要包括：
　　（一）财政预算安排的城镇最低收入家庭廉租住房保障专项资金；
　　（二）可从住房公积金增值收益余额中适当调剂部分资金作为廉租住房补充资金；
　　（三）从土地出让净收益中安排的资金；
　　（四）接受社会捐赠的资金；
　　（五）通过其它渠道筹集的资金。
　　第七条 城镇最低收入家庭廉租住房的保障资金纳入财政专户存储管理，专项用于租赁住房补贴的发放、廉租住房的购建、维修和物业管理等，不得挪作他用。
　　第八条 实物配租的城镇最低收入家庭廉租住房主要来源包括：
　　（一）政府出资收购的住房；
　　（二）腾退的公有住房；
　　（三）廉租对象现承租的公有住房；
　　（四）政府出资建设的廉租住房；
　　（五）接受社会捐赠和通过其它渠道筹集的符合廉租住房标准的住房。
　　实物配租的廉租住房来源应当以收购现有旧住房为主，限制集中兴建廉租住房。
　　实物配租应面向孤、老、病、残等特殊困难家庭及其它急需救助的家庭。
　　第九条 政府新建的城镇最低收入家庭廉租住房建设用地，符合国家划拨目录和补充规定的，实行行政划拨方式供给；新建城镇最低收入家庭廉租住房免收配套费，各相关部门应收取的行政事业性收费只收工本费。对房地产管理部门用财政资金购买旧房作为廉租住房以及实物配租的廉租住房租金收入按规定给予税收优惠。
　　第十条 申请廉租住房的家庭，必须同时符合下列条件：
　　（一）正在享受城镇居民最低生活保障的家庭；
　　（二）人均住房建筑面积在8平方米以下；
　　（三）家庭成员中至少有1人具有资阳城市规划区范围内的城镇户口。
　　 市房地产管理部门应当根据社会经济发展情况，按照有关规定适时调整廉租住房申请条件，报市人民政府批准后公布执行。
　　第十一条 廉租住房租金补贴、实物配租和租金核减的人均住房建筑面积控制标准为15平方米。廉租住房申请人原私有住房、优惠购买公有住房以及租住公有住房的，在租金补贴或实物配租、租金核减时应合并计算面积予以核减。
　　廉租住房租金补贴标准按每平方米2元计算予以补贴。
　　市房地产管理部门应当根据社会经济发展情况，按照有关规定适时调整廉租住房保障标准，报市人民政府批准后公布执行。
　　第十二条 申请廉租住房的家庭应当由户主向市房地产管理部门提出书面申请，并如实提供下列材料：
　　（一）由民政部门核发的城镇居民最低生活保障证明；
　　（二）家庭成员户口簿及身份证复印件；
　　（三）申请家庭自己拥有产权的房屋所有权证复印件、租住公有住房的租赁合同复印件或租住私房的租赁合同复印件；
　　（四）居住地居委会或有关单位出具的住房情况证明；
　　（五）居住地的街道办事处或镇人民政府对申请人的初审核实证明；
　　（六）雁江区人民政府对申请人的复审核实证明。
　　第十三条 城镇最低收入家庭廉租住房按下列规定办理：
　　（一）市房地产管理部门收到申请人的申请材料之日起15个工作日内完成审核工作；
　　（二）经审查核实符合申请条件的，市房地产管理部门应当将申请人的人口、住房等基本情况，在其居住地范围内或工作单位进行为期15日的公示。经公示无异议或者异议不成立的，予以登记并颁发廉租住房保障证明。
　　登记结果应在主要媒体上予以公布。
　　（三）对符合租金核减的家庭，由产权单位凭市房地产管理部门出具的相关手续按照规定予以租金减免；对符合租赁住房补贴或者实物配租的家庭，按抽（摇）号先后顺序进行轮候，其中经民政等部门认定由于无劳动能力、无生活来源、无法定赡养人、扶养人和抚养人、优抚对象、重度残疾等原因造成困难的家庭可优先解决；
　　（四）在轮候期间，申请人家庭基本情况发生变化的，申请人应当及时向有关部门和单位申报，经市房地产管理部门审核不符合申请条件的，取消轮候；
　　（五）市房地产管理部门应对申请人发放租赁住房补贴或者配租廉租住房的结果予以公示。
　　第十四条 已确定可获得廉租住房的家庭享受有关保障按下列规定办理：
　　（一）实行租金补贴保障的家庭，可以根据居住需要选择承租适当的住房，承租人与出租人签订住房租赁合同，报市房地产管理部门审查同意并备案后按规定标准发放租赁住房补贴，并将补贴资金按季直接拨付给出租人用以冲减房屋租金。享受租赁补贴的家庭，承租房屋实纳租金超过房地产管理部门核定金额的，超过部分由该家庭自行承担；
　　（二）实行实物配租保障的家庭，应当与廉租住房产权人签订廉租住房租赁合同，并按照合同约定标准缴纳租金；
　　（三）实行租金核减保障的家庭，产权单位对该家庭应享受廉租住房保障面积内的租金予以核减至廉租住房租金标准。
　　第十五条 廉租住房的管理工作按下列规定办理：
　　（一）廉租住房享受家庭应当在每年12月31日前向居住地的居委会或有关单位如实申报家庭收入、家庭人口及住房状况，经街道办事处或镇政府复核后向市房地产管理部门提出复核意见；
（二）雁江区人民政府和市房地产管理部门应在次年的第一季度会同有关部门和单位对已享受廉租住房保障的家庭进行年度审核，并根据审核结果对享受廉租住房保障的资格、方式、额度等进行及时调整并书面通知当事人。对取消廉租住房保障资格的，应当说明理由，并收回或者公布廉租住房保障证明作废；
（三）市房地产管理部门应当将年度审核结果予以公示，并在廉租住房保障证明上予以记载。
　　第十六条 廉租住房申请人对市房地产管理部门的审核结果、轮候结果、配租结果有异议的，可以向本级人民政府或者上一级房地产管理部门申诉。
　　第十七条 享受廉租住房保障的家庭有下列行为之一的，由市房地产管理部门收回其承租的廉租住房，或者停止发放租赁补贴，或者停止租金核减：
　　（一）将承租的廉租住房转借、转租的；
　　（二）擅自将廉租住房调换或改变住房用途的；
　　（三）无正当理由连续6个月以上未在廉租住房居住的；
　　（四）不参加年度审核的。
　　第十八条 城镇最低收入家庭申请廉租住房时违反本办法规定，不如实申报家庭收入、家庭人口及住房状况的，由市房地产管理部门取消其申请资格；已骗取廉租住房保障的，责令其退还已领取的租赁住房补贴，或者退出廉租住房并补交市场平均租金与廉租住房租金标准的差额，或者补交核减的租金，情节恶劣的，可并处1000元以下的罚款。
　　第十九条 财政、审计等部门应加强对城镇最低收入家庭廉租住房保障资金使用和廉租住房租金收支情况的监督。
　　第二十条 市房地产管理部门或者其他有关部门的工作人员在城镇廉租住房管理工作中，以权谋私，收受他人财物或者其他好处的，对已批准的廉租住房不依法履行监督管理职责的，或者发现违法行为不予查处的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十一条 各县（市、区）人民政府可结合本地实际，参照本办法制定城镇最低收入家庭廉租住房管理办法。
　　第二十二条 本办法自二○○七年四月一日起施行。





审计署 中国人民银行


审计署 中国人民银行对金融机构贷款合规性审计的实施方案
审计署、中国人民银行


前言
遵照李鹏总理关于有重点地加强对金融机构审计监督的指示精神，为保证落实署审电字（1992）1号《关于对金融机构贷款合规性审计意见》，特制定本实施方案：

一、审计的目的
通过对金融机构贷款管理与运用是否合规的审计，揭露在贷款管理与运用中存在的主要漏洞与问题，促进其加强信贷管理，完善内部控制制度，加强廉政建设，提高资金运用效率。

二、审计的对象与范围
主要对专业银行和交通银行1991年末流动资金贷款和信托类贷款进行审计，遇重大问题可追溯至以前年度。

三、审计的重点
（一）执行信贷计划规模情况。在全面分析的基础上，对超过计划较多的行、处进行深入的审计。
（二）执行信贷政策情况。主要对执行产业政策，调整信贷结构，优化增量和主要农副产品收购贷款执行专项管理、专户储存、专款专用，以及执行利率政策的情况进行审计。
（三）执行银行内部信贷管理与控制制度情况。主要对执行审批制度和贷款“三查”制度的情况进行审计。
在上述审计重点中应抓住：
1．属于银行主观原因所形成的逾期、呆滞贷款和违规多次展期的贷款；
2．属于银行主观原因所形成的挤占挪用粮油棉收购贷款数额及用途；
3．银行违规发放给各类公司的贷款及用途；
4．金融机构自办的信托投资公司、信托部、房地产公司发放的违规贷款及其用于本系统和本单位搞基本建设、购置固定资产的贷款。

四、审计的步骤与方法
首先应选择好审计对象。选择的方式，可根据对企业财务收支审计中反映信贷管理与控制比较薄弱的行、处为对象。然后，通知被审计单位自查。在听取汇报后，按以下步骤与方法实施审计。
第一阶段：审计贷款管理与内部控制制度的建立、健全和执行情况。
第一步：检查贷款管理与内部控制制度的建制情况。
检查是否建立健全了信贷人员岗位责任制度、贷款审批制度、贷款“三查”制度和有关对贷款业务的会计核算制度，以及对上述制度执行情况进行稽核检查与考核的制度。
第二步：核查贷款帐、据的完整性、准确性和真实性。
1．检查发放的贷款是否都有合同和借款借据；两者内容和借款用途是否一致；借据中的日期、期限、利率和用途等内容是否齐全；借据的审批手续是否合规和完整。
2．按照不同的贷款种类和利率核实贷款帐、据是否相符。
3．在核实帐、据相符的基础上，进一步核实贷款的真实性。这项工作主要从抓银企之间的贷款对帐入手。如银行在“教育、清理、整顿”过程中，已对过帐的，可在这次对帐的基础上核实；如未对过帐的，则应通过对帐来核实贷款的真实性。
第三步：核查贷款“三查”制度的执行情况
1．通过抽审一定量贷款来检查“三查”制度执行情况。如何确定一定量的贷款，既可按时间划分，如抽审一年中某一季度或某一月份发放的贷款；也可按贷款种类划分，如抽审半年或一年内发放的工业流动资金贷款或其他流动资金贷款。
2．按照贷前调查、贷时审查和贷后检查的顺序，深入地查对核实有关企业贷款申请书和银行调查材料或报告，贷款审核的意见，以及对贷款使用检查的记录等资料。
第二阶段：审计年度信贷计划的执行情况，核实是否在计划规模内发放贷款。
第一步：对信贷收支综合计划进行审计核查，从总体上看贷款计划规模的执行情况和是否占用了联行汇差资金。
第二步：按照上级行下达的贷款控制指标进行深入的审计检查，进一步查证各项贷款是否按照规定发放，有无基本建设（含技改）贷款挤占流动资金贷款或专项贷款等情况。
第三阶段：审计贷款的合规性。
在方法上，以跟踪审计为主。在对贷款真实性审计的基础上，深入借款户查证核实银行贷款的管理与发放是否合规。
第一步：对对不上帐的贷款，深入借款户逐笔查证落实；
第二步：对已对上帐和帐、据相符的贷款，进行重点抽查。
（一）逐笔查清逾期呆滞两年以上贷款的形成原因；
（二）逐笔查清超规定多次展期的贷款形成原因；
（三）按照流动资金和信托类及其他类贷款的不同贷款种类（如工业、乡镇企业、信托、房地产开发贷款等）各抽查10个左右贷款户，核实是否存在用流动资金贷款或拆借资金发放给企业用于固定资产投资项目或技术改造项目；是否存在用粮、棉、油收购贷款发放给工商企业和乡镇
企业用于流动资金或固定资产投资项目或技术改造项目；是否存在以房地产开发为名，为银行本单位建造办公楼或职工宿舍等等。
第三步：还应抽审一定比例已还清贷款的借款帐户，核实贷款合规性。
第四阶段：整理审计证据，分析定性，做出审计结论和决定。

五、审计和处理依据
（一）审计定性的依据：
1．国务院自1985年以来颁发的有关金融方针政策和产业政策等经济、金融政策；
2．中国人民银行自1985年以来颁发的有关信贷资金管理办法、会计核算办法；1989年以来颁发的有关信贷政策、利率政策；
3．经中国人民银行授权或批准，由专业银行总行、交通银行总管理处自1989年以来，制定的有关信贷货币政策补充规定，各项贷款办法和信贷管理内部控制制度，以及利率政策等等。
（二）审计处理的依据
审计定性后，按照中国人民银行、中华人民共和国监察部银发（1989）136号文件颁发的《金融稽核检查处罚规定》处理。

六、审计罚没款项的处理
对违反金融法规罚没收入的处理，暂按中国人民银行、监察部银发（1989）136号文中第二十七条规定和中国人民银行银发（1989）207号文中的第一款规定办理。

七、几点要求
（一）应将审计的主要精力，放在检查金融机构在贷款管理和发放工作中主观上存在的主要漏洞和问题。
（二）注意提高审计质量。应准确查明情况，力求事实清楚，定性准确，处理客观公正。
（三）注意加强上下联系。工作中遇有重大情况与问题，应及时向上反映。
（四）贷款合规性审计工作，应于九月底前全部结束，十月中旬将汇总报告，和重点审计单位的审计报告报送审计署。



1992年12月17日