吉林省人民政府


吉林省关于进一步加强经济工作的有关政策规定
吉林省人民政府



为了加快和深化改革，促进社会生产力发展，搞活经济，特作如下规定：
一、关于财税方面
（一）将定额递增上解的县（包括县级市）递增上解年限由五年改为三年，从一九九一年开始，不再递增，增长的财力，全部留给县（市）。省和县（市）签订升级达标合同，合同期内达标的，省财政给予一定的奖励；对在合同期内积极达标，但资金有困难的县（市），省财政给予必
要的支持。
对定额补贴县，制定规划，争取三年至五年摘掉补贴“帽子”。对提前“摘帽”、按期还清借款的，补贴照给，并给予一定数额的奖励；对资金有困难的，省财政根据具体情况提前预拨一至三年的定额补贴；对贫困县的资源开发、技术改造、综合利用项目，省财政给予优先安排。
（二）对技术改造任务比较重、资金有困难的企业，财政已给予的优惠政策（包括减免调节税、所得税前还贷、提高折旧率等），可以适当延长执行年限，企业在承包期内用自有资金搞的技改项目，新增利润不调整上缴基数，并在确定下一个承包基数时，给予适当照顾。
（三）实行全员抵压承包的企业，生产者在交纳抵押金后，凡能完成或超额完成承包合同指标的，返还抵押金时，按略高于银行流动资金贷款利率计付利息，并允许进入成本。
（四）对承包的国营企业实行按承包基数缴库的办法，完成上缴以后，超目标实现的利润，直接留给企业。
（五）改进省级财政资金的投放方式，建立基金预算。今后省财政对生产性投资，一般不采用拨款方式，改为贷款方式或实行投资、参股分红，与市县的工业、商业、农牧和乡镇企业等进行合资经营。
（六）对我省在外埠（外省市）投资合资办的企业（含联合企业），应按照税法规定回省缴纳所得税。回省纳税时，可根据经营状况给予适当减免照顾。
（七）进一步扩大财政资金有偿使用的范围，对有条件实行“拨改贷”的生产建设性资金（如：小型农田水利补助费、科技三项费用、简易建筑费等），逐步实行基金预算管理、周转使用的办法。
（八）对财政拨款的事业单位，实行鼓励创收的办法和政策。事业单位通过扩大服务、开展生产经营增加的收入，不抵拨事业经费，全部留用，使其逐步达到独立核算，自负盈亏。
（九）乡镇财政大包干的期限，由现在的一年一定改为一定几年，扩大乡镇财力，支持农村商品经济发展。
（十）实行横向经济联合、企业间承包（租赁）的亏损企业，经核定后的计划内亏损退库指标，可提前退库；实行亏损递减包干或限期扭亏的企业，根据各地财力，一次可提前一至二年退库，用于技术改造；财税部门对实行联合、企业间承包（租赁）、兼并的亏损企业的发展生产和技
术改造时资金有困难的，可通过发放低息贷款、减免税收等办法给予扶持；对用自有资金和留利改造的项目所获利润，经同级财税部门批准，可在一定时期内不做利润基数以与分成；企业在联合、企业间承包（租赁）中，用留利和亏损企业投资或入股所分得的利润或红利，经财税部门批准
，可全部留给企业。
（十一）企业间承包（租赁）、兼并后，实行统一核算的内部转移自用量原材料，可以免征营业税。企业被承包（租赁），兼并、拍卖后，三项流转税要在其所在地缴纳，所得税可根据产权转让程度采取不同的上缴渠道。集体企业被全民企业购买的，按全民企业办集体企业的方式对待
；全民企业被集体企业购买的，按集体企业的办法办理。
（十二）对实行联合、企业间承包（租赁）、兼并的亏损企业，在完成上解任务前提下处理历史挂账，经同级财政部门批准，可视同实现利润，提取福利和奖励基金；企业福利、奖励基金严重不足的，在保证技术改造、处理遗留问题的前提下，经批准，企业留利中五项基金可通开使用
。
（十三）对实行联合、企业间承包（租赁）、兼并、拍卖的亏损企业，陈欠贷款允许企业做出计划，分期分批偿还，按期偿还的可免加罚息。由于企业内部的产品调整，生产获省级以上名优产品的，在归还名优产品贷款时，经省税务局批准，可以用一部分新增税金归还贷款。对于原来
属亏损企业，经过联合、企业间承包（租赁）、兼并、拍卖后，经济效益大幅度提高的，在保证财政收入的前提下，对其存在的困难，可一事一议，在信贷、税收等方面给予照顾。
（十四）对担负深加工的对外经济贸易企业，在资金供应、税收等方面给予优惠照顾。对个别饲料企业，可给予适当延期减免税照顾。盐业企业纳税有困难的，经税务部门批准给予减免营业税照顾。
（十五）对出省承揽施工任务的国营企业，在核定承包利润基数时适当留有余地。国营施工企业在确保上缴财政部分（所得税）逐年有所增加的前提下，在省外实现的超目标利润，前三年全部留给企业，三年以后实行按五五比例分成。在省外施工的集体企业所实现的利润，头三年全部
留给企业，三年以后经省税务局批准，给予减免所得税照顾。对实行百元产值工资含量包干办法的企业，出省部分的工资可以按规定比例在省内下达的含量指标略高一些。对到深圳、海南等特区施工的企业，可实行更优惠灵活的政策。
二、关于金融方面
（十六）对技术改造贷款允许各地收回再贷，多收可以多贷。允许各地收回一九八三年以前的陈欠宵业贷款，用于支持村办企业、农业开发项目、发展多种经营等。
（十七）除不能用银行贷款垫付自筹资金外，对有多种资金来源的建设项目，允许各种资金通开使用，年终按投比例列报投资完成额。
允许建设单位实行内部承包，区别不同情况，支付劳动报酬。对无人工费的，可按事先确定的百元产值工资含量包干系数，结算人工费。在当前影响工程投资的因素变动较为复杂的情况下，改变按概算控制拨贷款支出的办法，实行按批准的工程投资掌握。对资金来源落实、且工程稳需
开工的建设项目，对自筹资金的支付灵活掌握，在存提期限上给予照顾。
（十八）对省内八个不发达县，凡有经济效益的，可优先安排科技开发贷款、不发达县扶贫专项贷款。对个别企业贷款到期因客观原因不能偿还时，经批准后可展期一次。
（十九）将试办的农村种植业、养殖业保险改为地方性保险业务，采取与地方合办或地方代办的形式，为发展农村商品经济服务。
（二十）国家计划内的大中型和重点建设项目，资金已经落实但暂时没有划拨时，可由银行发放临时贷款或组织银团投资给予支持。
（二十一）对产品适销对路、效益好、信誉高的企业，经省资信评估公司和人民银行批准后，可以向社会公开发行三个月以上、一年期以内的短期债券。同时，允许此种债券进入证券市场，公开买卖和转让。
（二十二）下放更改贷款、科技贷款、网点设施贷款审批权限。对砍块下达的规模，收回以前年度贷款再贷的，由地区行审定并组织发放，多收多贷。对一九八一年以前更改贷款的老逾期户，凡在一九八五年底以前确定关停的，实行停息，对两年内能够收回的，可不加息。
（二十三）允许个业选择银行，银行选择企业。无论全民、集体或个体企业，均可选择一家银行开户结算。银行可视其经济效益、信誉情况给予本、外币贷款支持。贷款企业开办信用证时可免交保证金。凡经济效益好，具有还汇能力的企业，在利用外资时予以但保。
（二十四）充分发挥银行海内外机构的整体作用，为企业介绍客户及合作、合资项目，提供资询、调查，协助谈判成交，并为我省汽车、化工、油田、煤炭、电力、交通、农副产品加工等较大项目组织银行贷款。积极开展代客外汇买卖业务，为企业加强经济核算、避免外汇风险提供服
务。
（二十五）坚持谁出口创汇就支持谁的原则，生产出口创汇商品的乡镇企业，使用银行外汇贷款发展出口商品生产时，享受国营企业同等待遇。
（二十六）对外贸人民币流动资金贷款，按贷款期限和贷款种类，实行期限差别利率。对自营外贸企业可发放外汇流动资金贷款，以企业进口盈利弥补出口亏损，减少地方财政支出。简化外汇流动资金贷款审批手续，方便客户，提高效益。对经济效益好的企业，可视其需要，银行与企
业签订一个年度贷款合同，限额周转使用。
省内中行本、外币固定资产贷款审批权限，长春、吉林由50万美元扩大到150万美元，其它地区由30万美元扩大到100万美元。
（二十七）灵活管理利率。对农村实行生产责任制尚未落实到户的集体农业贷款，能够一次落实到户的，利息可挂帐；对已经落实到户并能按约期偿还的，给予减息；能一次还清的，给予免息。对企业一九八六年底以前有问题的商品和资金，在计划处理期内不予罚息。对已经关停企业
的贷款，能落实债券并按约期偿还的，可以免息。对农村信用社存、贷款利率适当放开，在国家规定的限度内浮动。
（二十八）允许城市、农村的金融组织开展多种形式的融资业务。农村基层信用社可试行与农行脱钩的试点。
三、关于劳动、工资、人事制度方面
（二十九）进一步搞活固定工制度，全面推行优化劳动组合，实行优化劳动组合的企业，减人不减工资总额。对富余人员，要坚决从岗位上撤下来，开辟新的生产门路，先在企业内部消化，或实行厂（商店）内待业制度；允许企业富余人员中的老弱病残及接近退休年龄者提前退休；鼓
励富余人员承包企业、兴办企业或辞职、停薪留职，另谋职业。富余人员新办独立核算、自负盈亏的企业，纳税有困难的，经税务部门批准，可免征所得税三年。
（三十）进一步放开劳务市场，促进劳动力合理流动。企业在国家政策允许的范围内，有权制定招工简章。并通过劳务市场公开择优招收工人。劳动部门只负责招工工作的立法监督，协助企业组织招工来源、办理录用手续，有关招工考核录取等具体工作，劳动部门和企业主管部门不再
干预。
（三十一）全面推行企业工资总额同经济效益挂钩的办法。凡是具务条件的企业，都可以选择适合本企业特点的挂钩办法，挂钩以后增加的工资总额，可以全部进入企业成本。对尚未实行工资总额同经济效益挂钩的企业的工资总额，实行包干办法，企业职工的标准工资、国家和省规定
的津贴、补贴，作为指令性计划，不准突破；企业的效益工资作为指导性，可随企业经济效益上下浮动，不受工资总额限制。
（三十二）企业内部要大力推行计件工资制和定额工资制。企业实行计件工资或经过劳动部门批准的定额工资所增加的超额工资，全部进入成本，不计入奖金总额。企业可以根据生产、经营需要实行单项奖，所需资金从费用中列支，不计入奖金总额。实行内部单项承包的企业，支付给
职工的承包工资，可全部计入企业成本。
（三十三）把竞争机制引入人事管理。国家机关、企事业单位录用干部，都必须贯彻“公开、平等、竞争、择优”的原则，曾加选拔干部的透明程度、开放程度和群众参与程度。机关、企事业单位选拔干部，坚持择优录（聘）用的原则，通过考试招录。企业可以打破干部和工人的界限
，坚持能上能下，不固定身份，不搞终身制。
（三十四）在企业普遍推广招标选聘经营者和各类管理人中的制度。招标可在企业或行业中进行，也可以面向社会公开招标。投标者不受单位、职业、身份的限制，可以是个人、集体或企业法人。企业中级管理人员要逐级聘用，实行“双向选择”。企业各类人员担任什么职务就享爱什
么待遇。企业经营者和各级管理人员辞职或解聘后，不再保留聘用期间待遇，但对建国以前参加革命工作或工龄三十年以上、年龄五十岁以上的干部，可给予适当照顾。
四、关于工商行政管理方面
（三十五）对实行联合、股份制、租赁制经营的企业，工商管理部门在登记发照时应积极支持，优先办理。
企为在坚持一业为主的前提下，允许跨行业跨地区搞多种经营，兴办新厂，或投资、或合资、或联营。
（三十六）允许在职职工利用业余时间从事劳务性、技术性服务，发给临时营业执照。
允许生产型个体户和私营企业自行采购生产用原材料。
允许个体工商户、私营企业与国营、集体企业联合，但个体性质不变，允许适合于流动经营的个体工商户走街串巷，开展服务。
允许兴办典当业；允许生产名优和出口创汇产品的乡镇企业，冠省、市、县名称。
（三十七）对急需使用注册商标的产品，允许在投入生产前申请注册商际；允许企业使用第二厂名申请注册商标；企业改变名称后允许申请变更注册人名义的同时继续使用变更后的注册人名义。
（三十八）积极鼓励、支持贩运国家允许的农副产品（不含大米、大豆和葵花籽），凡是进入集市贸易出售水果、蔬菜，可以不持自产证、贩运证。
（三十九）鼓励、支持厂矿企业、乡镇自己设资建市场。集贸市场建设应本着谁建设、谁受益的原则，允许建设单位出租摊位，收取租赁费。
五、关于粮食方面
（四十）粮食企业的固定资产折旧提取办法，比照工交企业，从一九八九年起，全部实行分类折旧办法。
（四十一）在粮食系统内部以市、县为单位建立结算中心，对市县内的粮油调拨，统由粮食部门结算办公室办理结算。
六、关于物资方面
（四十二）建立物资经营发展基金。经财政部门同意，同级政府批准，在保证财政任务完成的前提下，允许物资企业从物资销售总额中提取千分之一，作为物资经营发展基金，用于物资企业资源开发和物资经营网点建设。
（四十三）进一步加强对钢材的计划管理和市场管理。钢铁企业一定要按指令性计划规定的数量、品种、规格接受订货，严格按合同交货，不准施欠。与此同时，要继续保留目前实行的钢材价格双轨制，办好各级钢材市场。从一九八九年一月开始，继续将计划外和部分计划内钢材一起
投放市场，实行“统一销价，价差返还，比例上缴”的办法。
七、关于对外经济贸易方面
（四十四）出口产品品种，除国家统一与地方联合经营的一、二类商品外，其它品种全部放开，不再下达指令性计划，由具备外贸经营权的企业自主经营。
（四十五）按照多层次、多渠道、全方位的原则，省经贸委要积极组织省、市（地、州）、县及大中型工业企业、部分商业企业，开展对苏联、东欧国家的易货贸易和边境贸易。
（四十六）对加工装配项目，由企业通过窗口对外谈判签约，按省经贸委关于下放合同审批权限的规定，分别由各级经贸部门协调审批，盖经贸部门一个章即生效，可不再编制项目建议书和可行性研究报告。
（四十七）合同审批按照项目建议书、可行性研究报告的审批权同时下放，哪一级确立项目，哪一级审批合同，实行责权利相统一。
（四十八）对能源、交通、通讯、基础设施和老企业的改造等方面的外商投资企业，在外汇平衡上给予优惠，可不绝对要求其外汇自身平衡。如外商同意，允许企业以人民币作为分配利润。允许企业经营非经营范围内的商品，进行综合补偿，支持外汇平衡。
八、关于城市基本建设方面
（四十九）基建材料预算价格和调差系数由地市编制，省统一平衡；平方米造价包干价格的编制调整、定额纠纷的调解裁决、一次性定额的批准实行独立核算的建筑构件厂生产的混凝土配件产品的价格和管理、工程招标投标管理、进出省队伍管理审批、住宅建设指导性计划等权力下放
给地、市。
（五十）建筑十程全面推行招标投标制，调整建筑企业的取费标准，调整建筑产品价格，要逐步实行同类工程同一价格的取费办法。
允放在建筑业和城建系统内的企、事业单位开展改革试点，试点权交由企、事业主管部门审批，有关方面应给予热情支持。
（五十一）城市建设实行面向社会广筹资金，谁投资谁受益，共建共享共受益。具备搞工程投计能力的企业、大专院校、科研等单位按规定申请设计资格证书，经批准后可进入设计市场。鼓励职工业余设计，先行试点。逐步放开。允许建筑企业搞多种经营。鼓励单位和个人经营城市公
用设施，经城市客运部门批准，单位和个人可以经营客运交通；经房地产主管部门批准，允许公公、公私、私私之间进行房地产交易活动；经城建、劳动、工商部门批准，允许外地、农民和其他行业进行房地产经营开发和参与城市建设。
九、关于审计和监察方面
（五十二）充分发挥审计监督职能作用，正确执行国家的政策法规。对改革中出现的新情况、新问题，从实际出发，具体对待。支持鼓励结合本地实际，创造性地贯彻执行党和国家政策、法令和法规。对无章可循的允许控索试验，对因经验不足、改革失误所造成的问题，要积极帮助总
结经验教训，一般不予追究责任。对政策界限不清，一时看不准的问题，不急于处理。
（五十二）为保护改革，严肃纪律，对下列违法违纪行为必须坚决查处：给改革设置障碍，干扰、破坏改革；编造谎言，诽谤、诬告改革者；打着改革的旗号，钻改革空子，进行贪污、索贿受贿；严重官僚主义，弄权渎职，违章指挥，违章作业，给国家，集体财产及人民生命财产造成
重大损失；偷税、抗税；弄虚作假、虚报成绩；严重违反财经纪律。
（五十四）政府部门和社会团体不准侵犯企业的合法权益，不准巧立名目向企业乱摊派、乱收费、乱罚款，增加企业负担；不准平调企业财物；不准截留应下放给企业的权力，对企业乱加干涉；不准对企业找茬刁难，吃拿卡要；不准向企业乱派检查团，搞形式主义的检查。



1988年12月15日
中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会公告

[2008]30号

现公布《证券公司合规管理试行规定》，自 2008年8月1日起施行。

二○○八年七月十四日

证券公司合规管理试行规定

第一条 为了促进证券公司加强内部合规管理，增强自我约束能力，实现持续规范发展，根据《证券法》和《证券公司监督管理条例》，制定本规定。

第二条 在中华人民共和国境内设立的证券公司应当按照本规定实施合规管理。

本规定所称合规管理，是指证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，培育合规文化，防范合规风险的行为。

本规定所称合规，是指证券公司及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度，以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则（以下统称“法律、法规和准则”）。

本规定所称合规风险，是指因证券公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

第三条 证券公司的合规管理应当覆盖公司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。

第四条 证券公司应当树立合规经营、全员合规、合规从高层做起的理念，倡导和推进合规文化建设，培育全体工作人员的合规意识。

第五条 证券公司应当制定合规管理的基本制度，经董事会审议通过后实施。合规管理的基本制度应当包括合规管理的目标、基本原则、机构设置及其职责，以及违规事项的报告、处理和责任追究办法等内容。

第六条 证券公司董事会、监事会和高级管理人员依照法律、法规和公司章程的规定，履行与合规管理有关的职责，对公司合规管理的有效性承担责任。

证券公司各部门和分支机构负责人应当加强对本部门和分支机构工作人员执业行为合规性的监督管理，对本部门和分支机构合规管理的有效性承担责任。　

证券公司的全体工作人员都应当熟知与其执业行为有关的法律、法规和准则，主动识别、控制其执业行为的合规风险，并对其执业行为的合规性承担责任。

第七条 证券公司应当根据需要，组织内部有关机构和部门或者委托外部专业机构对公司合规管理的有效性进行评估，及时解决合规管理中存在的问题。对公司合规管理有效性的全面评估，每年不得少于一次。

第八条 证券公司设合规总监。合规总监是公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。合规总监不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得分管与合规管理职责相冲突的部门。

证券公司的章程应当对合规总监的地位、职责、任免条件和程序等作出规定。

第九条 合规总监应当具备下列任职条件：

（一）取得证券公司高级管理人员任职资格；

（二）熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能；

（三）从事证券工作5年以上，并且通过有关专业考试或具有8年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以上。

前款第（三）项所称专业考试，是指中国证券业协会组织的证券公司合规管理人员胜任能力考试、国家司法考试或律师资格考试。

第十条 证券公司聘任合规总监，应当向公司住所地证监局报送拟任人简历及有关证明材料。经公司住所地证监局认可后，合规总监方可任职。

证券公司解聘合规总监，应当有正当理由，并自解聘之日起3个工作日内，将解聘的事实和理由书面报告公司住所地证监局。

第十一条 合规总监不能履行职责或缺位时，证券公司应当指定一名高级管理人员代行其职责，并自指定之日起3个工作日内向公司住所地证监局作出书面报告。

代行合规总监职责的人员不得分管与合规管理职责相冲突的部门，代行职责的时间不得超过6个月。

合规总监缺位的，公司应当在6个月内聘请符合本规定第九条规定的人员担任合规总监。

第十二条 合规总监应当对公司内部管理制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查，并出具书面的合规审查意见。

证券监管机构要求对公司报送的申请材料或报告进行合规审查的，合规总监应当审查，并在该申请材料或报告上签署明确意见。

第十三条 合规总监应当采取有效措施，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行监督，并按照证券监管机构的要求和公司规定进行定期、不定期的检查。

合规总监应当组织实施公司反洗钱和信息隔离墙制度，按照公司规定为高级管理人员、各部门和分支机构提供合规咨询、组织合规培训，处理涉及公司和工作人员违法违规行为的投诉和举报。

第十四条 合规总监发现公司存在违法违规行为或合规风险隐患的，应当及时向公司章程规定的内部机构报告，同时向公司住所地证监局报告；有关行为违反行业规范和自律规则的，还应当向有关自律组织报告。

对违法违规行为和合规风险隐患，合规总监应当及时向公司有关机构或部门提出制止和处理意见，并督促整改。公司应当将整改结果报告住所地证监局；必要时，抄报有关自律组织。

第十五条 法律、法规和准则发生变动，合规总监应当及时建议公司董事会或高级管理人员并督导公司有关部门，评估其对公司合规管理的影响，修改、完善有关管理制度和业务流程。

第十六条 合规总监应当保持与证券监管机构和自律组织的联系沟通，主动配合证券监管机构和自律组织的工作。

合规总监应当及时处理证券监管机构和自律组织要求调查的事项，配合证券监管机构和自律组织对公司的检查和调查，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

合规总监认为法律、法规和准则的规定不明确，难以对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性作出判断的，可以向证券监管机构或者自律组织咨询。接受咨询的证券监管机构和自律组织应当及时作出答复。

第十七条 合规总监应当将出具的合规审查意见、提供的合规咨询意见、签署的公司文件、合规检查工作底稿等与履行职责有关的文件、资料存档备查，并对履行职责的情况作出记录。

第十八条 证券公司应当保障合规总监的独立性，保障合规总监能够充分行使履行职责所必需的知情权和调查权。

合规总监有权参加或列席与其履行职责有关的会议，调阅有关文件、资料，要求公司有关人员对有关事项作出说明。

证券公司的股东、董事和高级管理人员不得违反规定的职责和程序，直接向合规总监下达指令或者干涉其工作；证券公司的董事、监事、高级管理人员和各部门、分支机构应当支持和配合合规总监的工作，不得以任何理由限制、阻挠合规总监履行职责。

第十九条 证券公司应当为合规总监履行职责提供必要的人力、物力、财力和技术支持。

证券公司应当根据本公司的经营范围、业务规模、组织结构等情况，设立合规部门或指定有关部门（以下统称“合规部门”）协助合规总监工作，并为合规部门配备足够的、具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的合规管理人员。

合规总监认为必要时，可以公司名义聘请外部专业机构或人员协助其工作。

第二十条 合规部门对合规总监负责，按照公司规定和合规总监的安排履行合规管理职责。合规部门承担的其他职责不得与合规管理职责相冲突。

证券公司应当明确合规部门与其他内部控制部门之间的职责分工，建立各内部控制部门协调互动的工作机制。

第二十一条 证券公司应当建立违规举报制度，保障每一位工作人员都能够正常行使举报违法违规行为的权利。

公司各部门、分支机构及其工作人员发现违法违规行为或合规风险隐患时，应当主动、及时地向合规总监报告。

第二十二条 证券公司应当将合规管理的有效性和执业行为的合规性，纳入高级管理人员、各部门和分支机构及其工作人员的绩效考核范围。

证券公司应当对合规总监和合规管理人员的履职情况进行考核，并根据考核结果决定其薪酬待遇。合规总监和合规管理人员工作称职的，其薪酬待遇应当不低于公司同级别管理人员的平均水平。

第二十三条 证券公司应当于每年8月31日前向住所地证监局报送中期合规报告；每年4月30日前报送上一年的年度合规报告。合规报告应当由公司董事会通过，包括以下内容：

（一）公司合规管理的基本情况；

（二）合规总监履行职责情况；

（三）公司违法违规行为、合规风险的发现及整改情况；

（四）公司合规管理有效性的评估及整改情况；

（五）证券监管机构要求或公司认为需要报告的其他内容。

证券公司的董事、高级管理人员应当对前款规定的合规报告签署确认意见，保证报告的内容真实、准确、完整；对报告内容持有异议的，应当注明自己的意见和理由。

第二十四条 中国证监会对证券公司合规管理的有效性进行评价，评价结果作为对证券公司实施分类监管的重要依据。

第二十五条 证券公司通过有效的合规管理，主动发现违法违规行为，积极妥善处理，落实责任追究，完善内部控制制度和业务流程并及时向住所地证监局报告的，依法免于追究责任或从轻、减轻处理。

对于证券公司的违法违规行为，合规总监已经按照规定履行制止和报告职责的，免除责任。

第二十六条 证券公司未能有效实施合规管理，内部控制不完善或出现违法违规行为的，依法对该公司及负有责任的董事、高级管理人员和其他人员采取监管措施或者追究法律责任。

合规总监支持、纵容公司的违法违规行为，或者无合理理由未能按照规定履行制止、报告职责的，依法对其采取监管措施或者追究法律责任。

第二十七条 本规定自2008年8月1日起施行。